德國"支付寶"醜聞發酵 監管認爲安永涉嫌刑事犯罪

（原標題：安永麻煩大了？德國“支付寶”醜聞發酵，監管層認爲涉嫌刑事犯罪）

捲入德國“支付寶”Wirecard審計泥潭的安永，正在迎來更大的麻煩。

英國《金融時報》今日援引知情人士稱，德國審計行業監管機構Apas認爲安永在Wirecard事件中涉嫌刑事犯罪，已於9月29日向柏林刑事檢察官提交了事件的中期評估報告，並要求他們與慕尼黑的刑事檢察官共享調查結果。

今年6月，在Wirecard不斷推遲發佈2019年年報之際，負責審計的安永稱，Wirecard無法提供財務報表信託帳戶中19億歐元銀行存款餘額的證據。隨後，Wirecard在6月22日發佈聲明稱，這一無法覈實的19億歐元現金可能根本不存在，旋即引爆這一驚天醜聞。

Wirecard股價在聲明發布當天跌去60%，不到10天千億市值跌去了99%，一代支付帝國瞬間灰飛煙滅，堪稱慘烈，也成爲今年德國商界最大的醜聞之一。

安永真正的麻煩來了

Apas此次提交的報告，是德國政府機構首次表態安永在此次事件中涉嫌犯罪。英國《金融時報》報道稱，對於安永來說，此舉讓它直接面臨巨大的法律以及名譽損失風險。

報道援引慕尼黑檢察官稱，他們正在評估Apas提交的報告，目前尚未得出具體結論。此前，德國檢察機關也未開始對安永在職以及前員工進行刑事犯罪調查。

另外值得注意的是，在週四德國議會的一場聽證會中，Wirecard事件特別審計工作組負責人、安永競爭對手畢馬威的合夥人Alexander Geschonneck，對安永大加抨擊。

Geschonneck對在場的議員表示，他們曾要求安永進行確認在對Wirecard銀行賬戶進行檢查時遵循了正常的流程，但安永卻並未確認。他稱：

沒有賬戶信息，沒有銀行文件。從2016年到2018年，什麼都沒有。

我們（特別審計工作組）做的工作不是要研究如何造火箭（而是極爲簡單的工作），但（安永）卻沒有做到。

德國社會民主黨議員Jens Zimmermann稱，Geschonneck的此次證詞對於安永而言是“災難性的”，如果它的確正常做了年度審計，那麼就應該能暴露出Wirecard的欺詐。

安永表示強烈反對

Apas在提交的報告中稱，有證據表明安永在Wirecard審計中可能存在違反盡職調查以及報告責任的行爲。而按照德國法律，如果審計人員確實出現這類行爲，將面臨最高三年監禁。

對於Apas懷疑其從事刑事犯罪，安永發布聲明稱“強烈反對”：

基於我們目前的瞭解，我們的同事以職業的精神和正直的態度進行了審計。

在Wirecard事件中，安永的審計師絕對不存在任何與犯罪行爲相關的情況。

在6月底對外迴應時，安永也曾提到，這是一場精心設計的詐騙，涉及世界各地多個機構，即便擁有最強大的審計程序，也無法發現這種瞞天過海的欺詐行爲。

不過值得注意的是，當時有媒體報道稱，Wirecard曾聲稱在新加坡華僑銀行擁有10億歐元存款，而安永卻連續三年未向該銀行索要賬戶信息。

報道稱，安永在2016年至2018年一直靠第三方受託人以及Wirecard提供的文檔和屏幕截圖來進行存款確認。因此在這次事件中，可能有安永的責任。

華僑銀行則曾表示，Wirecard與它並沒有業務關係，該公司沒有在銀行開設任何託管賬戶，在2016年至2018年，他們也沒有收到安永關於Wirecard的任何查詢，這讓這起事件更加撲朔迷離。