櫃買IRS提前了結作業 結清1,906億契約

櫃買中心爲協助國內金融機構降低風險與成本，每年定期舉辦IRS提前了結作業。金融機構透過IRS多空交易以達成交易或避險目的，或進行利率風險管理，因而造成交易部位的累積，不僅提高了交易對手風險，更增加後臺對帳與結算利息等作業風險與成本。

金融機構參與提前了結作業，可在預先設定的投資組合風險變動下，以合理之價格提前終止未到期的IRS契約，有助於降低交易雙方持有之契約數量及名目本金，不僅可達到降低交易對手風險及減輕資本計提壓力之目的，還可省去對帳、利息結算等後續作業，有效降低管理成本。