“三重一大”之大額資金使用：風險防控實施辦法（收藏）
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大額資金使用風險防控實施辦法(試行)
第一章 總 則
第一條 爲進一步加強XX大額資金管理，明確經濟責任，提升資金使用效益，防範資金投入風險，完善大額資金管理使用的監督措施，加強廉政風險防控機制建設，根據《XX大額專項資金管理辦法》等相關文件規定， 結合XX實際， 制定本辦法。
第二條 大額資金按照“集體決策、 分級負責、 責權統一、 跟蹤問責”的原則進行申報、管理、使用和考覈監督。
第三條 大額資金的分類及標準
（一）工程建設項目:指單項（筆）或單批（次）預算金額超過200萬元以上的,XX自行或委託其他單位進行的各種建築物和構築物的新建、改建、擴建及相關的裝修、拆除、修繕、安裝等基本建設、大型修繕以及基礎設施建設和改造工程。
（二）XX設備:指單項（筆）或單批（次）預算金額超過50萬元以上的,XX自行購置的大型XX儀器及設備。
（三）其他大額資金：指單項（筆）或單批（次）預算金額超過30萬元以上的其他專項資金。
第二章 風險評估
第四條 工程建設項目的評估
後勤管理處是工程建設項目的管理部門,負責組織XX相關部門、二級XX（部）及XX專家力量進行前期調研、項目論證和風險評估，完成工程建設項目申請。需要上級主管部門批准的工程項目，按相關規定執行。
第五條 XX設備的評估
（一）XX處和科技處分別是大型XX設備購置的歸口管理部門。
（二）評估流程
1、各部門、二級XX（部）進行前期調研和評估；
2、各部門、二級XX（部）向歸口管理部門提出購置申請；
3、歸口管理部門預審,並組織XX相關部門、二級XX（部）及XX專家力量依據國家和XX相關規定進行評估論證,形成論證報告；
4、歸口管理部門集中匯審後發起立項申請，報XX領導批准;
5、進口設備按相關規定執行。
第六條 其他大額資金的評估
由項目管理部門依據國家和XX相關規定進行論證、立項，報XX領導批准。
第三章 風險防控
第七條 立項的風險控制
（一）大額資金投入意向不能與國家政策和XX發展目標相脫節；
（二）項目建議書論證要充分、程序要合規、內容要完整、資料要真實；
（三）各種性能、品牌、參數不能帶有明顯排他性；
（四）上報前要經過本部門黨政領導班子集體討論通過；
第八條 預算的風險控制
（一）預算管理應當體現決策、執行和監督相分離的原則，財務部門負責預算編制、調整等工作，XX其他部門負責預算申報、執行等工作；
（二）建立預算編制的溝通協調機制，財務部門與預算執行部門就預算編制進行充分溝通；
（三）嚴格執行預算審批管理制度，財務預算需按照XX“三重一大”相關規定和黨委會議事規則，提交XX黨委會審議通過；
（四）規範預算執行，確保所有大額資金支出納入XX預算，杜絕無預算、超預算支出；
（五）嚴格預算調整申請與審批程序。
第九條 招標採購的風險控制
（一）必須遵循公開、公平、公正和誠實守信的原則；
（二）嚴格按照國家有關招標採購的相關規定和《XX招標採購工作管理辦法》進行招標採購工作；
（三）項目歸口管理部門要認真核對標書，防止標底過高、內容和附件不符、參數帶有明顯傾向性等不良現象的發生；
（四）XX組織公開招標要在XX網站發佈招標公告，滿足招投標法規定條件的需在政府採購網站公開發布；
（五）加強對第三方招標代理公司的管理和監督，採購人員及相關人員與供應商有利害關係的必須迴避；
（六）建立健全XX專家評委庫，根據隨機抽取並確定評標專家，組成專家評標委員會；
（七）不相容崗位相互分離，自覺接受上級行政管理部門的監督管理和XX紀檢監察、審計、財務部門的監督檢查；
（八）對開標、評標現場進行全程錄像記錄，加強自身監督；
（九）按照規定及時公示招標採購結果。
第十條 合同管理的風險控制
（一）嚴格按照國家有關合同管理的相關規定和《XX經濟合同管理辦法》進行合同的制訂、簽訂、履行、歸檔等各項合同管理工作；
（二）嚴把合同起草關、審查關、執行關、驗收關，加強對合同訂立和執行各個環節的管理和監督；
（三）加強合同用章的管理，有專人保管。
第十一條 驗收的風險控制
（一）嚴格按照《XX國有資產管理辦法》進行大額資金項目完工的驗收工作；
（二）各項目使用部門是項目驗收的第一責任人，必須認真對照合同清單進行逐項驗收，嚴把驗收關；
（三）各項目使用部門驗收合格後，報XX國有資產管理部門組織相關部門進行全面驗收、簽字；
（四）參加驗收人員必須認真、負責，防止項目建設質量、採購物品的數量和質量與招標文件和合同不一致。
第十二條 審計的風險控制
（一）遵守國家和XX內部審計工作規定及相關法律法規，嚴格執行審計程序，堅持審計複覈、底稿簽證等質量控制制度，堅持審計問題集體討論決定，多環節、多層次控制審計質量；
（二）加強對第三方審計代理公司的管理和監督，審計及相關人員與供應商有利害關係的必須迴避；
（三）項目責任人不得擅自修改審計內容，確需修改的應商請審計人員或審計組進行修改；
（四）審計報告內容或造價審計報告要在批准的範圍內，公開審計結果，接受羣衆監督；
（五）加強基建工程全過程監理、造價控制，杜絕施工過程的偷工減料、跑冒滴漏、以次充好等現象的發生；
（六）合同約定和財政專項資金要求二審的項目，或有爭議需要二審的項目，必須進行二次審計。
第十三條 付款的風險控制
（一）合理設置財務支出相關崗位，確保支出業務不相容崗位相互分離；
（二）明確支出審批權限，嚴格按照XX《大額資金支出管理暫行辦法》的相關規定辦理付款；
（三）落實部門主體責任，資金使用部門的負責人對付款提交的原始單據和資料的真實性、相關性、合法性和合規性嚴格把關;
（四）加強支出業務審覈，重點審覈支出事項是否納入預算，是否與預算相符，是否按規定履行審批程序等;
（五）財務部門對大額資金的使用實行跟蹤監管。
第四章 績效考評
第十四條 按照“誰主管，誰負責”的原則，各項目主管歸口管理部門在項目完成後的六個月內，對大額資金投入的立項論證情況、資金投入和使用情況、項目合規合法性、項目管理情況、績效目標的實現程度及效果等進行綜合考覈評價。
第十五條 績效考評的主要指標
（一）立項論證情況
1、內容的合規性:大額資金投入意向是否與國家政策和XX發展目標相脫節；項目建議書論證內容的完整性和資料的真實性；各種性能、品牌、參數是否帶有明顯排他性。
2、程序的規範性:上報前是否經過本部門集體討論通過；是否按照XX“三重一大”相關規定和黨委會議事規則，提交XX黨委會審議通過；是否按規定納入XX預算。
（二） 資金投入和使用情況
1、預算執行情況：預算執行率；專款專用率；審批程序的規範性；支出內容的合規性；預算調整的規範性。
2、招標採購：招標文件的正確性和合理性；採購流程的合規性；供應商資質的完備性；公示徵詢的規範性。
3、合同管理：合同訂立程序的規範性；合同內容的完整性和科學性；合同管理的完備性。
4、項目管理：項目監理的規範性；施工有責投訴情況；進度安排的科學性；項目變更的規範性；項目簽證的合規性；職責分工的明確性；項目管理制度的健全性。
5、安全管理：項目實施過程中的安全性；項目使用過程中的安全性。
6、財務管理：資金使用的規範性；財務管理制度的健全性；審計覈減率。
7、資產管理：項目驗收的規範性；項目資產使用登記管理情況；日常維護機制的建立健全情況。
8、檔案管理：檔案管理的規範性；相關資料保存的完整性。
（三）任務目標完成情況及效益
1、目標完成情況：項目計劃執行進度；項目計劃完工程度；項目設施完成質量；項目設施利用率；項目設施性價比。
2、效益：社會效益；經濟效益；服務對象滿意度。
（四） 績效考評的其他內容。
第十六條 建立總結通報制度。每年由審計處牽頭對上一年大額資金使用情況進行抽樣績效考評，將考評結果上報XX領導。對大額資金使用效果較好的予以表揚，較差的通報批評，責令限期整改，整改不到位或不進行整改的，將根據情況調整項目或相應調減項目預算，實現優化資源配置。
第十七條 強化績效問責機制。XX紀檢監察部門對大額資金使用實行全過程監督。逐步將績效評價結果納入XX目標責任制考覈體系，並作爲幹部任用及離任審計的一項內容，在大額資金風險評估和績效評價工作中發現的違法違規行爲，按有關規定追究責任。
第五章 附則
第十八條 本辦法由審計處負責解釋。
第十九條 本辦法自發文之日起執行。
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