利變美元終身壽險 擁節稅優勢

利變美元終身壽險保單目前在保戶的理財或資產傳承上所扮演的角色愈來愈重要，原因是這類型的保單可爲保戶發揮四大財富分配功能，尤其在節稅上的角色最爲重要。

保險業者指出，上述的四大財富分配功能裡，節稅就包辦可預留稅源、保險給付免稅可免計入基本所得額這二大項。

保險業者對此分析，由於身故保險金可直接給付與受益人，不必先完成遺產繼承程序才能給付，因此有預留稅源的功效；此外，對於要保人及受益人屬同一人的壽險及年金保險的保險金給付，若全年合計數在3330萬元以下，則受益人所領取的保險給付，將可免計入基本所得額裡課稅，則是另一重要的節稅優勢。

而除了上述二項之外，另外二項重要的財富分配功能，訣竅在於一張保單可指定多名受益人，還有保險金的分期給付設定，現在不僅保費可分期繳，倘若有需要，亦可對保險金作分期給付的設定。

對於保單可指定多位受益人的好處，業者對此分析，保單若事先指定受益人順序及獲配的受益金額，就可減少在遺產分配上的財產糾紛。至於分期給付，保險業者指出，這有些近似於信託業者接受委託，把價金分期支付的概念，如此一來把原本一次付清的身故保險金，用長達10年、20年，甚至最長可到30年的方式來分期付給受益人，可讓遺族較能得到長年的穩定金源，也可避免一次給付大額的身故保險金造成誤用，甚至受到詐騙而化爲烏有，或全部賠光的風險。